（2019年1月23日嵊泗县第十七届人民代表大会第三次会议主席团第四次会议通过）

    嵊泗县第十七届人民代表大会第三次会议认真审议了县财政局受县人民政府委托向大会提交的关于《嵊泗县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算（草案）的报告》，各代表团依据《监督法》《预算法》和《浙江省预算审查监督条例》等相关法律法规进行了认真的审查。县人大财政经济委员会已在会前组织代表进行了初步意见的征求和审查，现根据各代表团的进一步审查，结合县人大常委会的初审建议，将审查结果报告如下：

    一、关于2018年全县财政预算安排及执行情况

    （一）预算批准数：经县十七届人大二次会议批准： 2018年全县一般公共预算收入7.2亿元，为上年的108.0%；按照现行体制计算（税收返还、中央省市转移支付、地方政府债券、上年结转、调入资金等收入），全县可用财力预算数为25.27亿元。安排全县一般公共预算支出为25.2亿元，为上年的104.7%。加上上解省级支出0.07亿元，支出合计25.27亿元，为上年的104.3%。

    全县政府性基金预算来源预计4.1亿元。其中本级收入3.74亿元，为上年的100.1%；转移支付0.16亿元，结转资金0.2亿元。安排全县政府性基金预算支出为4.1亿元，为上年的65.6%。

    全县社会保险基金预算收入7.2亿元，为上年的104.4%；安排全县社会保险基金预算支出7.18亿元，为上年的106.8%。

    全县国有资本经营预算收入600万元，为上年的129.0%；安排全县国有资本经营预算支出600万元，为上年的129.0%。

    同年，经县人大常委会第十一次、十二次会议批准，因债务计划增加及结转资金调入，将2018年一般公共预算支出由25.2亿元调整为27.3亿元；政府性基金预算收入从3.74亿元调整为2.3亿元，相应地政府性基金预算支出由4.1亿元调整为2.66亿元。

    （二）预算执行数：2018年全县一般公共预算收入7.2亿元，完成预算的100.0%，增长8.0%；按现行财政体制计算（使用结转资金2.07亿元，上级税收返还1.14亿元，上级转移支付12.8亿元，地方政府一般债务转贷收入5亿元，调入预算稳定调节基金0.08亿元，从其他资金调入0.64亿元），我县的可用财力预计为28.93亿元。全县一般公共预算支出28.14亿元，完成县十七届人大常委会第十二次会议调整后预算的103.1%，增长16.9%。因上解省级支出、补充预算稳定调节基金及地区间援助支出，需要支出0.15亿元，故支出合计为28.29亿元。收支相抵，全县一般公共预算收支结余0.64亿元。

    全县政府性基金预算收入2.35亿元，完成县十七届人大常委会第十二次会议调整后预算的102.2%，减少37.1%(主要原因是国有土地使用权出让收入减收）；加上上级转移支付收入0.10亿元，结转资金0.34亿元，我县政府性基金预算可用财力预计2.79亿元。全县政府性基金预算支出2.65亿元，完成调整预算的99.8%，减少57.6%。加上预计转移性支出0.02亿元，收支相抵，全县政府性基金预算收支结余0.12亿元。

    全县社会保险基金预算收入6.94亿元，完成预算的96.3%，增长0.7%。全县社会保险基金支出7.27亿元，完成预算的101.2%，增长9.4%。截止2018年末，社保基金结余3.46亿元。

    全县国有资本经营预算收入606万元，完成预算的101.0%，增长30.2%。全县国有资本经营预算支出606万元，完成预算的101.0%，增长30.2%。收支相抵，全县国有资本经营预算收支平衡。

    2018年新增债券5.0亿元。截止2018年底，全县地方政府债务余额23.71亿元，全部为地方政府债券，低于省财政厅核定我县2018年地方政府债务限额23.72亿元债务水平。

    （三）重点支出完成情况：农林水支出7.74亿元，增长7.0%；城乡社区支出3.19亿元，增长136.9%，重点保障小城镇环境综合整治建设；教育支出2.56亿元，增长0.8%；医疗卫生与计划生育支出2.06亿元，增长8.3%；社会保障和就业支出1.89亿元，增长9.3%；文化体育与传媒支出0.50亿元，增长12.5%；节能环保支出0.47亿元，增长60.4%，重点保障垃圾分类和垃圾外运；科学技术支出0.38亿元，增长1.1%。

    县人大财政经济委员会经会议审查认为：2018年县人民政府及其财政部门认真按照县十七届人大二次会议所通过的目标任务，在县委的坚强领导下，以加快发展蓝色海洋经济、精心打造特色美丽海岛为主线，把握国家、省级政策调控方向，科学研判财税形势，努力向上争取资金，积极扩大税源，坚持公共财政民生导向，突出体制机制改革，充分发挥财税支持产业发展导向作用，理顺乡镇财政管理体制，规范专项资金分配使用，提高财政资金绩效，为我县经济稳中求进、提升民生保障水平、实现全县财政资金收支平衡作出了积极的贡献。

    2018年全县财政预算执行情况良好，当年收支实现平衡，略有结余。

    但是，由于我县税收结构的“特殊性”，持续性财源基础尚不稳固，国家减税降负压力依然存在，财政收入增速放缓与支出刚性增长的矛盾更加突出；专项资金使用绩效不高的问题依然存在，财政资金监管能力还需进一步加强。县政府应认真对待、依法理财，通过深化改革、完善制度和提升绩效予以解决。

    二、关于县人民政府提出的2019年预算草案

    根据《预算法》和县第十三次党代会2019年年会精神，县人民政府从“聚焦组织收入，优化支出结构，统筹兼顾，有保有压，确保民生支出需求”的现实出发，按照“保基本、守底线、促均衡、提质量”的理财要求，遵循“划清边界、厘清事权、做好蛋糕、集中精力办大事”的理财思路，提出2019年预算草案：

    （一）拟安排2019年全县一般公共预算收入7.8亿元，增长8.3%；按照现行体制计算（上年结转资金0.64亿元，上级税收返还收入1.14亿元，上级转移支付收入13.0亿元，地方政府一般债务转贷收入3.5亿元，调入预算稳定调节基金0.02亿元，从其他资金调入1.96亿元），2019年全县一般公共预算可用财力预期28.06亿元。

    拟安排2019年全县一般公共预算支出28.0亿元，减少0.5%；加上预计上解省级支出0.06亿元，支出合计为28.06亿元。

    （二）拟安排2019年全县政府性基金预算收入18.42亿元，增长683.7%，主要是受小洋北侧土地出让程序规范操作所致。按现行财政体制计算（上级转移支付0.33亿元，结转资金0.12亿元），2019年全县政府性基金预算可用财力预期18.87亿元。

    拟安排2019年全县政府性基金预算支出18.87亿元，增长611.1%。

    （三）拟安排2019年社会保险基金预算收入8.09亿元，增长16.7%。

    拟安排2019年社会保险基金预算支出8.02亿元，增长10.3%。

    （四）拟安排2019年全县国有资本经营预算收入400万元，减少34.0%。

    拟安排2019年全县国有资本经营预算支出400万元，减少34.0%。

    （五）关于政府债务。2019年将继续积极争取地方政府债务限额，计划向省财政厅争取新增债券3.5亿元，列入一般公共预算管理。2019年地方政府债务余额预期为27.21亿元（一般债务24.71亿元，专项债务2.5亿元）。

    债务限额由省财政厅根据我县综合债务率情况下达，现我县地方政府债务风险安全可控，均在债务限额管理范围内。

    （六）关于2019年重点审查的三个部门预算审查意见。根据《预算法》和省、市人大对部门预算审查工作的要求，县人大财政经济委员会依据县人大常委会的工作部署，决定在县第十七届人大三次会议上，对县民政局、县市场监督管理局、县综合行政执法局三个部门2019年预算草案进行重点审查。

    代表们认为：县财政局依据三个部门履行职能和担负的任务，按年度所有因素和事项需求及轻重缓急的支出原则，采取零基预算、全口径预算和综合预算的方法而编制的2019年部门预算草案，符合我县三个部门的实际情况，预算草案基本可行。

    代表们建议：县民政局、县市场监督管理局、县综合行政执法局三个部门，要认真履行职责，严格依法行政。要进一步划清政府和市场的边界，防止在个别事项上财政资金大包大揽的现象。要按照县第十七届人大三次会议通过的目标、任务，切实担负起财政资金管理主体责任，进一步加大财政资金的使用绩效。对计划安排的项目，要严格按照建设程序，抓紧实施，取得实效。县审计局要跟踪监督三个部门专项资金的使用情况。

    三、县人大财政经济委员会财政预算专题审查意见

    县人大财政经济委员会认为，2019年政府预算草案，经会议审查，符合《预算法》等相关法律法规要求，与我县实际相符。预算草案贯彻了县第十三次党代会2019年年会精神，紧紧围绕政府重大项目、重点工程和社会各项事业发展需要，确保了我县高质量发展蓝色海洋经济和建设特色美丽海岛的需要。提出的财政预算实施措施是适当的，预算草案基本可行。

    县人大财政经济委员会建议，批准县人民政府提出的2018年预算执行情况和2019年预算草案，同意县财政局受县人民政府委托所提交的报告。

    根据代表们的审议意见，县人大财政经济委员会建议：2019年，是新中国成立70周年，是高水平全面建成小康社会的关键一年。为此，县人民政府及其乡镇人民政府、县属部门，面临新的经济形势，要按照深入推进“八八战略”再深化、改革开放再出发的总基调，紧紧围绕“高质量发展蓝色海洋经济和建设特色美丽海岛”的工作目标，以机构改革为契机，根据职能绩效合理配置财政资源，迎难而上，奋力前行，确保工作目标圆满完成。

    县财政局要积极培植税源、开源节流，精细非税管理、推进体制改革；要统筹各类财政资金，重点支持重大项目、重点工程建设，集中财力，保障民生支出需求；要进一步优化财政支出结构，强化预算执行刚性，规范政府性债务管理，防范债务风险；深入推进预决算公开，完善政府财务核算基础，细化预算编制，全面推进绩效评估。

    县人民政府及其乡镇人民政府、县属部门要继续坚持过“紧日子”的思想，要依法理财，严肃财经纪律，要尽力而为，量力而行，为圆满完成2019年财政预算任务，不忘初心、牢记使命、担当尽责、开拓创新，在全面建成更高质量小康社会的道路上继续砥砺奋进！